Как получить вычет по процентам ипотеки?

Покупка недвижимости требует от очередного хозяина значительных финансовых вливаний, потому возвращение процентов по ипотечному кредиту за прошедшее время может заметно помочь в той ситуации, когда приходится считать каждый рубль. Поговорим о том, как корректно рассчитывать сумму возврата и обсудим, кто и в какой момент его может получить.

Кому положен вычет по процентам ипотеки

Перед вычислением той суммы, которая причитается человеку, приобретающему недвижимость, необходимо учесть, кому вообще можно рассчитывать на возвращение части израсходованных финансов. Получить деньги может человек, у которого имеется легальная работа, с дохода от которой уплачивается налог работодателем. В таком случае ему доступно получение налогового вычета в целях уменьшения суммы дохода, используемой для вычисления налога. Иначе говоря, любой человек, у которого имеется доход, с которого берется налог, может возвратить тринадцать процентов от понесенных затрат на уплату процентов.

Получить деньги могут как российские граждане, так и иностранные лица, которые трудятся в РФ вполне законно и выплачивают подоходный налог.

Кому не положен вычет

Не смогут получить средства:

• Люди, которые работают неофициально, не заключали трудовой договор и по этой причине не платят НДФЛ с заработной платы.
• Люди, которые занимаются коммерцией и работают на патентной налоговой системе.
• Люди, которые требуют возмещения по тому же самому объекту или иному, стоимость которого составляет свыше двух миллионов рублей.
• Граждане, которые стали правообладателями в отношении недвижимости, которая была оплачена сторонними лицами, и этому есть документальные доказательства – платежные бумаги, чеки и квитанции.
• Близкие родственники и взаимозависимые люди (при покупке имущества у братьев, детей, супругов, иных родственников).

Как рассчитать

Вычетом снижается налогооблагаемая база – средства, с которых был удержан сбор. Компенсация рассчитывается в соответствии с числом погашенных процентов (до трех миллионов рублей). Страной компенсируется до 13 процентов от суммы, которая тратится покупателем недвижимости в ипотеку. К примеру, если банковская организация получила процентов на 200 рублей, возврату из них подлежат 26.

Возвратить можно денег не больше количества уплаченных покупателем налогов. Если в 2015 году гражданин выплатил за проценты 100 рублей, возможным становится возмещение 13 рублей. Однако это становится допустимым только в той ситуации, если работодателем за 2017 год был удержан НДФЛ в соответствующем размере. Если же по итогам года было исчислено меньше, оставшиеся средства перейдут на следующие годы.

Примеры

Теперь приведем несколько примеров относительно возврата процентов по займу.

Если гражданин приобрел недвижимость в ипотеку в 2009 году на сумму 14 миллионов рублей и вернул к текущему моменту 5 из них. Так как сделку оформили до 2014 года, будут получены финансы в сумме процентов, уплаченных по факту. В итоге клиенту переведут 650 тысяч рублей.

Тут есть существенный нюанс – если недвижимость по договору стоила меньше, чем сумма финансов, полученных в кредит, вычет рассчитают с учетом реальной стоимости жилья. Например, заем оформлялся на 15 млн, а непосредственно жилье покупалось за 13. Так как вычет был предоставлен непосредственно на покупку жилья, в него зачислятся проценты с 13 млн рублей.

• Возврат при рефинансировании. Если гражданин заключил договор рефинансирования с другой банковской организацией, то можно претендовать на возвращение процентов по обоим договорам. Важно, чтобы в новых бумагах было обозначено, что кредит предоставили в целях рефинансирования прошлого. Например, Фоминых И. О. приобрела жилье в 2016 году за три миллиона рублей, а в следующем году договорилась о рефинансировании со Сбербанком. Теперь при получении вычета она может учитывать проценты, которые были уплачены по каждому соглашению.
• Возмещение при долевой собственности. Если наличествует совместное долевое имущество, вычет распределяют соответственно размеру доли каждого из владельцев. Аналогичная схема работает в случае с мужем и женой. Если недвижимость оформлялась в общую собственность, то вычеты определяются в соответствии с распределением жилищного вычета между супругами.
• Возмещение при страховке. За страховку жизни также предполагается налоговый вычет. Однако тут есть ряд моментов. Срок страхования должен составлять не менее 5 лет и быть оплачен самим заемщиком. Разумеется, в числе требований – официальные начисления налоговой с зарплаты.

Как получить

Есть несколько способов оформления вычета:

• Через ИФНС. В такой ситуации средства будут возвращены в конце года, за который оформляли удержание.
• Через работодателя. Деньги выплатят в течение года.

Для получения налогового вычета по процентам, выплаченным в 2018 году, гражданину следует подождать окончания года, и уже в январе следующего подать в ИФНС бумаги на возврат налога в полном объеме.

Либо другой вариант – потребовать требуемые справки у налоговиков, а затем предоставить бумаги организации-работодателю для получения возврата с ее помощью. Работодатель ничего выплачивать не будет – он попросту прекратит удерживать НДФЛ, пока сумма данного налога не станет равна всем процентам, выплаченным за минувший год.

Документы для оформления вычета

Для соответствующего оформления на недвижимость, приобретенную в кредит, в ИФНС, находящуюся по месту жительства гражданина, следует принести следующие бумаги:

• Соглашение с компанией, выдавшей кредит. Эта организация – чаще всего банк или фирма, где трудится гражданин. Важно помнить – в тексте соглашения должно быть упомянуто целевое назначение кредита. Также потребуется заверенная копия.
• Справка о процентах, полученных за год. Данную бумагу необходимо запрашивать по месту получения займа – в бухгалтерии у себя на работе или в банковской организации. Предоставить следует оригинал.
• Удостоверение личности. Тут все просто – допустимо использовать паспорт или иной документ, который подойдет на замену. Не забудьте скопировать первую страницу и информацию о прописке. Хотя в перечне требуемых документов отсутствует копия паспорта, следует иметь ее при себе.
• Справка 2-НДФЛ. Документ, содержащий информацию о доходе за год. Такой выдадут в бухгалтерии компании, где трудится гражданин. Если в течение этого времени вы были трудоустроены в ряде организаций, следует получить справку в каждом из них. Копии не принимаются, надо нести оригинал.
• Заявка на возврат налога. На бланке пишут реквизиты, на которые переведут бюджетные средства.
• Договор купли продажи либо долевого участия. Органам потребуется заверенная копия.
• Бумаги, которые подтверждают оплату. Платежные чеки или расписки помогают подтвердить факт покупки жилья и сумму, которая была за него уплачена. Инспекции подойдет и копия.
• Выписка из ЕГРН, если жилье приобреталось по ДКП.
• Акт приема-передачи, если жилье брали по договору долевого участия.
• Налоговая декларация 3-НДФЛ.

Если бумаги подаются не через ИФНС, а работодателю, то надо сначала получить у налоговиков справку о праве на компенсацию, а затем предоставить в бухгалтерию по месту работы вместе с рядом бумаг. В их числе должна быть бумага, подтверждающая право владения недвижимостью, заявление, договор купли-продажи на квартиру и документы по ипотеке.

Сроки

Можно не волноваться – сроков давности возвращения средств по ипотечным процентам, как и в случае с имущественными льготами при покупке жилья, нет. Следовательно – обратиться в налоговую службу с декларацией можно в любое время – хоть через 15 лет после оформления покупки. Неважно, будет это обозначено в налоговой отчетности или нет.

Если размер дохода невелик – гражданин сначала может оформить основной возврат, при этом не обозначать в декларации объемы ипотечных выплат, бумаги на возврат процентов можно подать позже.

Об авторе

Валерий Исаев

Валерий Исаев окончил Московский государственный юридический институт. За годы работы в адвокатской сфере провел множество успешных гражданских и уголовных дел в судах различной юрисдикции. Большой опыт в юридической помощи гражданам в различных областях.