Какие документы нужны для оформления налогового вычета по ипотеке?

Если приобретение имущества выполняется в ипотеку, допустимо использование льгот в виде возмещения части расходов по погашению задолженности. Преференции именуют налоговыми вычетами. Чтобы воспользоваться ими, нужно подготовить пакет документов. Список является стандартным вне зависимости от кредитора и заемщика.

Кому положены вычеты

Право на получение налогового вычета по ипотечному кредиту присутствует у граждан РФ, которые трудоустроены официально и стабильно отчисляют подоходный налог в размере 13%. Материальное возмещение предоставляется в следующих ситуациях:

• гражданин приобретает жилую недвижимость на основании ДКП;
• выполняется самостоятельная постройка частного дома;
• человек заплатил проценты по ипотеке;
• осуществляются любые строительные и ремонтные работы в приобретенной недвижимости.

Отрицательный ответ дадут в следующих случаях:

• человек приобрел помещение до 1 января 2014 года и уже использовал право на вычет;
• помещение было приобретено с использованием господдержки;
• человек не работает официально и не платит подоходный налог;
• имущество было куплено после 1 января 2014 года, но лимит уже исчерпан;
• приобрести жилье сотруднику помог работодатель.

Виды

Если речь идёт о налоговом вычете, гражданин должен понимать, что льготы позволяют снизить налоговую базу. Она представляет собой совокупный доход, с которого предстоит отчислять подоходный налог. Альтернативой выступает возврат излишне внесенного НДФЛ из бюджета. Право предоставляется только российским гражданам, которые трудоустроены официально. У человека должен быть заключен гражданско-правовой или трудовой договор. Работодатель обязан ежемесячно начислять 13% с дохода работника в бюджет государства.

Если речь идет о приобретении имущества при помощи заемных средств, выделяют два вида вычетов — основной и по процентам. Воспользовавшись первым из них, человек получает право не уплачивать НДФЛ с суммы, размер которой закреплен в действующем законодательстве. Соответствующее положение приводится в статье 227 ТК РФ. Здесь говорится, что предельная сумма налогового вычета при приобретении надела, дома или квартиры составляет 2000000 рублей.

Во внимание не принимается количество денежных средств, предоставленных в качестве процентов по кредиту. Это значит, что с вышеуказанной суммы можно получить 13%. Максимальный размер вычета составит не более 260000 руб. Основному вычету присущи следующие особенности:

• в учет принимаются собственные и заемные средства, которые были направлены на покупку жилья;
• воспользоваться льготой удастся только после оформления права собственности или получении на руки акта приема-передачи недвижимости;
• преференция распространяется лишь на целевые кредиты.

Вычет также имеет ряд особенностей, в перечень которых входят:

1. Максимальная сумма повысилась до 3 млн руб. Это значит, что можно вернуть до 390000 руб.
2. Если имущество было приобретено после 1 января 2014 года, к возмещению доступна предельная сумма.
3. Допустим возврат фактически выплаченных процентов по ипотеке.
4. Если покупка была осуществлена до 1 января 2014 года, вычет можно получить со всей суммы издержек на погашение процентов.
5. Вычет по переплате оформляется лишь после получения основного.

Список документов

Чтобы заявку гражданина рассмотрели, потребуется подготовить пакет документации. Причём список существенно различается в зависимости от того, какой именно услугой лицо хочет воспользоваться.

Для получения вычета по ипотеке

Чтобы воспользоваться льготой, гражданин обязан подтвердить факт присутствия соответствующего права. Для этого потребуется собрать пакет документов. Он довольно большой. Потребуется включить:

1. Удостоверение личности. В его качестве потребуется предоставить паспорт. Документ подтверждает факт присутствия российского гражданства. Заявитель обязан снять копии со всех страниц удостоверения.
2. Заполненное заявление. Его нужно подготовить в соответствии с установленными нормами делопроизводства.
3. Договор купли-продажи или долевого участия. Необходима копия документа. Дополнительно потребуется налоговая декларация. Она составляется по форме 3-ндфл. Информация вносится заранее.
4. Акт приема-передачи помещения и свидетельство о праве собственности, если имущество было приобретено на вторичном рынке.
5. Справка о доходах. Документ составляется по форме 2-ндфл. Он должен быть предоставлен за тот год, за который направляется заявление на возврат.
6. Договор на получение денежных средств в долг. Дополнительно может потребоваться ИНН.
7. Платежная документация. В список предстоит включить выписки, подтверждающие факт перечисления суммы на счет продавца, квитанции.

Для получения вычета по ипотечным процентам

Если лицо хочет получить вычет по процентам, изначально нужно подготовить стандартный список бумаг. Дополнительно в перечень предстоит включить копию договора и справку, подтверждающую расчёт с финансовой организацией. Обратиться в компанию нужно заблаговременно. Некоторые учреждения не предоставляют документ сразу. Заявителю потребуется ждать несколько рабочих дней. Услуга не всегда бесплатная.

В некоторых случаях одной справки недостаточно. Иногда требуется приложить к заявке квитанции, платежные поручения или выписку из финансовой организации, заверенную подписью и печатью уполномоченного лица. Если гражданин по какой-либо причине не может предоставить платежные документы, можно сослаться на письмо ФНС №Е-Д-4-3/19630. В бумаге говорится, что потребность в предоставлении справок и квитанций не является обязательной.

Правила и порядок заполнения справки 3-НДФЛ

Предоставление вычета выполняется на основании декларации. Она заполняется по форме 3-ндфл. Необходимо действовать по следующей схеме:

1. Внести сведения в титульный лист. Он предназначен для указания данных о налогоплательщике. Гражданину предстоит отразить дату и место появления на свет, номер ИНН, информацию о паспорте и месте жительства. Затем фиксируются цифровые кодировки. Далее вносятся данные о налоговом периоде, уполномоченном органе, категория заявителя и номере корректировки.
2. Фиксируется информация в разделе 1. Здесь прописываются данные о величине налога, который нужно вернуть. Дополнительной предстоит отразить сведения о КМБ и коде территории. Информация должна быть внесена в соответствии с положениями общероссийского классификатора.
3. Заполняется раздел 2. Он предназначен для демонстрации расчётов налогооблагаемой базы и суммы выплат, если ставки различаются.
4. Вносятся сведения в дополнительные листы. Их довольно много. На первом листе отражаются данные обо всех доходах, которые были получены на территории РФ. Дополнительно фиксируется значение ставки, сведения об источнике получения суммы, её величина и размер налога. Лист Б используется для сообщения доходов, которые человек получил за пределами РФ. Лист В предназначен для отражения прибыли, которая поступила в результате коммерческой деятельности. На листе Г происходит расчёт суммы доходов, которые налогом не облагаются. На листах Д1, д2, Е1, Е2 и Ж фиксируются сведения о разновидности налоговых вычетов. Лист 3 предназначен для расчета налогооблагаемой базы с дохода от операций, выполненных с ценными бумагами. На листе фиксируется прибыль, полученная в результате участия в инвестиционных товариществах.

Порядок и сроки подачи документов

Возврат возможен посредством обращения в ФНС с выделением суммы, по которой происходит вычет. Альтернативой выступает получение суммы через работодателя. Гражданин обязан предоставить ему уведомление из налоговой службы о предоставлении вычета. В результате человек освобождается от уплаты НДФЛ.

В первом случае деньги сразу перечислят на счёт одной суммой. Человек сможет потратить её на своё усмотрение. Деньги начисляются на банковский счет по реквизитам. Решение выносится в течение 30 дней. Затем лицу предоставляется уведомление о праве получения вычета. Выбор способа зависит от удобства и отношений с работодателем.

Об авторе

Валерий Исаев

Валерий Исаев окончил Московский государственный юридический институт. За годы работы в адвокатской сфере провел множество успешных гражданских и уголовных дел в судах различной юрисдикции. Большой опыт в юридической помощи гражданам в различных областях.